超过规定比例和金额的预付货款、佣金。

转口贸易项下先支后收发生的对外支付超过等值1万美元的现钞提款；偿还外债利息。

4资本融资用汇项目。境内机构资本融资项下的下列用汇，持所列有效凭证向外汇局申报，凭外汇局的核准文件到外汇指定银行购汇兑付

偿还外债和外汇转贷款本息、费用，持外债登记证或外汇转贷款登记证借款合同及债权机构还本付息通知单。

境外外汇担　保履约用汇，持担　保合同、外汇局核发的外汇担　保登记证及境外机构支付通知。

境外投资资金的汇出，持项目审批部门的批准文件和投资合同。

外商投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资金，持项目审批部门的批准文件和合同。

5预算单位的非贸易非经营性用汇项目。财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇，实行人民币预算限额控制购汇，购汇人民币限额由财政部门统一核定，中国银行含分支机构根据限额为用汇单位建立账户并监督执行，年终账户余额由银行自动注销，各用汇单位需用汇时，凭“非贸易用汇支出申请书”和人民币支票在核定的限额内到中国银行按当天外汇牌价购汇，经中国银行核对无误后售汇，同时削减用汇单位账户内的购汇人民币限额。用汇单位不得超限额购汇中国银行不得超限额售汇。

6预算外单位非经营性用汇项目。财政预算外的境内机构下列非经营性用汇，可持外汇局核发的售汇通知书单到外汇指定银行兑付

在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视等用汇，持合同、境外机构支付通知书及主管部门的批准文件。

对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费，持主管部门的批准文件及有关函件。

在境外设立代表处或办事机构的开办费和经费，持主管部门批准设立该机构的批准文件和经费预算书。

在国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费，持对外合同和国外考试机构的账单或者结算通知书。

在境外办理商标、版权注册、申请专利和法律咨询服务等所属专项用汇，持合同及相关发票。

因公出国费用，持国家有关部门的出国任务批件。

其他非经营性用汇，持外汇局的批文。

3进口付汇核销制度。

按照贸易进口付汇核销监管暂行办法的规定，进口单位应按照下列程序办理进口付汇核销事宜

1进口单位办理付汇，应当按规定如实填写核销单一式三联，属于货到汇款的还应当填写有关“进口货物报关单”编号和报关币种金额，将核销单连同其他付汇单证一并送外汇指定银行审核。

2外汇指定银行在办理付汇手续后，应当将核销单第一联按货到汇款和其他结算方式分类，分别装订成册并按周向进口单位所在地外汇局报送；将第三联退进口单位，第三联与其他付汇单证一并留存5年备查。

3外汇指定银行对凭备案表付汇的，应当将备案表第一联与核销单第三联一并留存备查；将第二联与核销单第二联退进口单位留存；将第三联与核销单第一联报送本银行所在地外汇局。

4进口单位应当按月将核销表及所附核销单证报外汇局审查；外汇局应当在有关货物进口报关后1个月内办理核销报审手续。

5在办理核销报审时，对已到货的，进口单位应当将正本进口货物报关单等核销单证附在相应核销单后凭备案表付汇的还应当将备案表附在有关核销单后，并如实填写“贸易进口付汇到货核销表”；对未到货的，填写“贸易进口付汇未到货核销表”。

6外汇局审查进口单位报关的核销表及所附单证后，应当在核销表及所附的各张报关单上加盖“已报审”章，留存核销表第一联，将第二联与所附单证退进口单位。进口单位应当将核销表及所附单证保存5年备查。

33外汇管理的处罚规定

由于国家对外汇有着严格的控制，凡涉及外汇业务的企业都必须按有关法规制度执行，否则就会受到法律的处罚和制裁。作为出纳人员必须要熟悉了解有关外汇处罚规定。

1逃汇行为。

有下列逃汇行为之一的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，强制收兑，并处逃汇金额30以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任

1违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的。

2不按照国家规定将外汇卖给外汇指定银行的。

3违反国家规定将外汇汇出或者携带出境的。

4未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的。

5其他逃汇行为。

2非法套汇行为。

有下列非法套汇行为之一的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，并处非法套汇金额30